Zmiany w podatkach w Irlandii w 2025 roku

Rok 2025 przynosi istotne zmiany w irlandzkim systemie podatkowym, mające na celu zarówno wsparcie gospodarstw domowych, jak i stymulację gospodarki. Nowe regulacje obejmują m.in. progi podatkowe, ulgi oraz limity VAT. Poniżej przedstawiamy szczegółowy przegląd najważniejszych zmian.

1. Podatek dochodowy

W 2025 roku w Irlandii obowiązują nowe progi podatkowe, których celem jest zwiększenie dochodów rozporządzalnych obywateli. Stawki pozostają bez zmian – 20% (stawka standardowa) i 40% (stawka wyższa) – jednak zmodyfikowano progi dochodowe:

Osoby samotne: dochód do 44 000 EUR opodatkowany stawką 20%, powyżej – 40%.

Rodziny z jednym rodzicem: stawka 20% do 48 000 EUR, powyżej – 40%.

Małżeństwa: stawka 20% do 53 000 EUR, powyżej – 40%.

Podwyższenie progów ma na celu złagodzenie obciążeń podatkowych, zwłaszcza w kontekście rosnących kosztów życia.

2. Ulgi podatkowe

Podwyższono także wysokość ulg, aby wesprzeć gospodarstwa domowe. Najważniejsze zmiany:

Podstawowa ulga podatkowa: 2 000 EUR dla osób samotnych, 4 000 EUR dla małżeństw.

Ulga dla pracowników (Employee Tax Credit): 2 000 EUR.

Ulga z tytułu samozatrudnienia (Earned Income Tax Credit): 2 000 EUR.

Ulga dla samotnych rodziców (Single Person Child Carer Credit): 1 900 EUR.

Ulga dla osób niewidomych (Blind Person Credit): 1 950 EUR.

Ulga na dziecko z niepełnosprawnością (Incapacitated Child Credit): 3 800 EUR.

3. Podatek VAT

W 2025 roku podniesiono progi rejestracji VAT, aby ułatwić prowadzenie działalności małym przedsiębiorcom:

85 000 EUR dla dostaw towarów,

42 500 EUR dla świadczenia usług.

Wyższe limity pozwalają mniejszym firmom uniknąć obowiązku rejestracji VAT, zmniejszając ich obciążenia administracyjne i finansowe.

4. Podatek od spadków i darowizn (CAT)

Zmieniono także limity podatku od spadków i darowizn (Capital Acquisitions Tax – CAT):

400 000 EUR – dla darowizn i spadków od rodziców na rzecz dzieci,
40 000 EUR – dla darowizn i spadków od dziadków, rodzeństwa, wujków i ciotek,
20 000 EUR – dla darowizn i spadków od innych osób.

Celem zmian jest dostosowanie progów do rosnących wartości nieruchomości i majątku oraz zmniejszenie obciążeń podatkowych dla spadkobierców.

5. Wsparcie dla rodzin i osób o niskich dochodach

Rząd irlandzki wprowadził także dodatkowe rozwiązania wspierające rodziny i osoby o niższych dochodach. Wyższe progi podatkowe i zwiększone ulgi pozwolą na poprawę sytuacji finansowej gospodarstw domowych w obliczu rosnących kosztów życia.

6. Podsumowanie

Zmiany podatkowe w 2025 roku mają wspierać gospodarstwa domowe, ułatwiać funkcjonowanie przedsiębiorstw oraz stymulować gospodarkę. Podwyższenie progów podatkowych, zwiększenie ulg, modyfikacje w VAT i CAT to działania, które mogą pozytywnie wpłynąć na finanse wielu osób i firm w Irlandii. Warto jednak pamiętać, że każda sytuacja podatkowa jest inna, dlatego zaleca się konsultację z doradcą podatkowym w celu optymalizacji rozliczeń.