Nowy system emerytalny w Irlandii – My Future Fund. Co warto wiedzieć?

Od 2026 roku w Irlandii zacznie funkcjonować nowy, państwowy system dodatkowego oszczędzania emerytalnego pod nazwą My Future Fund (Automatic Enrolment Retirement Savings System). Jego celem jest zwiększenie bezpieczeństwa finansowego przyszłych emerytów poprzez powszechne i systematyczne odkładanie środków na emeryturę.

System ten jest szczególnie istotny dla osób, które dotychczas nie uczestniczyły w żadnym pracowniczym ani prywatnym programie emerytalnym.

 Dlaczego wprowadzono My Future Fund?

Według danych rządowych znaczna część pracowników w Irlandii nie posiada dodatkowego zabezpieczenia emerytalnego poza State Pension. W dłuższej perspektywie może to oznaczać znaczący spadek poziomu życia po zakończeniu aktywności zawodowej.

Nowy system opiera się na zasadzie automatycznego zapisu (auto-enrolment) – osoby spełniające określone kryteria zostaną objęte programem bez konieczności składania wniosku. Rozwiązanie to ma zachęcić do oszczędzania również te osoby, które dotychczas odkładały taką decyzję na później.

Kogo obejmie automatyczny zapis?

Automatycznie zapisane do systemu zostaną osoby, które łącznie spełniają następujące warunki:

• są pracownikami zatrudnionymi na umowę o pracę (system nie dotyczy osób self-employed),
• mają od 23 do 60 lat,
• zarabiają powyżej 20 000 euro rocznie,
• nie uczestniczą w innym programie emerytalnym finansowanym przez potrącenia z wynagrodzenia (payroll),
• opłacają składki PRSI w klasach: A, B, C, D, H lub J.

Osoby niespełniające powyższych kryteriów (np. młodsze, starsze lub zarabiające mniej) będą mogły dobrowolnie przystąpić do systemu.

Pracodawca ma obowiązek poinformować pracownika o przystąpieniu do programu Auto-Enrolment, najlepiej w formie pisemnej.

Jak finansowany jest My Future Fund?
System opiera się na współfinansowaniu przez trzy strony: pracownika, pracodawcę oraz państwo.

W praktyce oznacza to, że: za każde 3 euro wpłacone przez pracownika, pracodawca dopłaca 3 euro, a państwo 1 euro. Łącznie na konto emerytalne trafia więc 7 euro.

Wysokość składek – stopniowe zwiększanie
Składki będą stopniowo zwiększane w ciągu pierwszych 10 lat funkcjonowania systemu:

2026–2028
pracownik 1,5% | pracodawca 1,5% | państwo 0,5%

2029–2031
pracownik 3% | pracodawca 3% | państwo 1%

2032–2034
pracownik 4,5% | pracodawca 4,5% | państwo 1,5%

od 2035 roku
pracownik 6% | pracodawca 6% | państwo 2%

Rola NAERSA i naliczanie składek

NAERSA będzie na bieżąco analizować payslipy z 13 kolejnych tygodni. Jeśli pracownik zarobi w tym okresie ponad 5 000 euro, zostanie automatycznie zapisany do programu.

Po zarejestrowaniu pracownik nie zostanie usunięty z programu, nawet jeśli jego wynagrodzenie brutto spadnie poniżej 5 000 euro w ciągu kolejnych 13 tygodni.

Składki na fundusz emerytalny nie podlegają opodatkowaniu.

Jak NAERSA pobiera składki?
Pracodawcy są zobowiązani do zarejestrowania swoich danych bankowych w NAERSA za pośrednictwem Portalu Pracodawcy, logując się na stronie:
www.myfuturefund.ie

Pracodawcy muszą przekazywać składki do NAERSA w dniu wystawienia payslipa.
NAERSA generuje każdej nocy plik polecenia zapłaty SEPA dla wszystkich payslipów z danego dnia, a płatność jest pobierana od pracodawców w ciągu 1–2 dni roboczych, po przetworzeniu przez banki.

Czy można zrezygnować z systemu?
Tak. Choć zapis do systemu jest automatyczny, udział nie jest obowiązkowy.

Po zapisaniu pracownik musi pozostać w systemie co najmniej 6 miesięcy, po czym możliwe jest wypisanie się (opt-out) w określonym czasie.

W przypadku rezygnacji własne składki pracownika zostaną zwrócone.
Istnieje również możliwość czasowego zawieszenia wpłat.

System przewiduje także mechanizm ponownego automatycznego zapisu w przyszłości, jeśli dana osoba nadal spełnia wymagane kryteria.

Co z osobami, które już mają emeryturę pracowniczą lub PRSA?

Osoby, które już uczestniczą w kwalifikującym się programie emerytalnym opłacanym przez payroll, co do zasady nie zostaną objęte My Future Fund.

Warto jednak upewnić się, czy obecny program spełnia wymagania ustawowe. W razie wątpliwości zalecany jest kontakt z pracodawcą lub doradcą finansowym.

Jak będą inwestowane środki?
Środki gromadzone w My Future Fund będą inwestowane zgodnie z zasadą life-cycle: większy udział inwestycji o wyższym ryzyku dla osób młodszych,
stopniowe ograniczanie ryzyka wraz ze zbliżaniem się do wieku emerytalnego.
 
My Future Fund to jedna z największych reform systemu emerytalnego w Irlandii ostatnich lat. Jej głównym celem jest zwiększenie bezpieczeństwa finansowego przyszłych emerytów poprzez powszechne i wspólne oszczędzanie.

System nie eliminuje indywidualnych decyzji – daje możliwość rezygnacji lub wyboru innych form oszczędzania – ale wprowadza nowy standard, w którym odkładanie na emeryturę staje się normą, a nie wyjątkiem.